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四川省审计厅2018年部门预算编制说明

四川省审计厅2018年部门预算编制说明
来源: 查看原文 发布时间: 2018年03月05日

 

一、基本职能及主要工作

(一)审计厅职能简介

    1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全省审计地方性法规、规章草案,负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全省性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

    2.负责对省级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

    3.向省长提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受省政府委托向省人大提出省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向省政府有关部门和市()、扩权强县试点县()人民政府通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

    1省级财政预算执行情况和其他财政收支,省直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

    2()、扩权强县试点县()人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支,省级财政转移支付资金。

3使用省级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

4省政府投资和以省政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

5省属国有企业和地方金融机构、省属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6省政府部门以及其他单位受省政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7国际组织和外国政府在川援助、贷款项目的财务收支。

8加强对环境保护资金管理使用情况的审计监督,组织开展领导干部自然资源资产离任审计,开展领导干部环境保护和自然资源资产管理使用情况的经济责任审计。

9法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计厅审计的其他事项。

5.按规定对市厅级领导干部及依法属审计厅审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与省级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与市()人民政府共同领导市()审计机关,依法领导、指导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管市()审计机关负责人。

10.组织审计省政府或省政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计省属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.组织开展审计领域的国际交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设四川审计信息系统。

12.承办省政府交办的其他事项。

(二)审计厅2018年重点工作

全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,认真贯彻新发展理念,紧扣我国社会主要矛盾变化,按照高质量发展的要求,围绕统筹推进五位一体总体布局、协调推进四个全面战略布局,聚焦“一个愿景、两个跨越、三大发展战略、四项重点工程”的战略谋划,以推进供给侧结构性改革为主线,以助力打好三大攻坚战为重点,创新审计理念,改进方式方法,积极深化穿透式审计,探索运用智慧审计,依法全面履行监督保障职责,为推动治蜀兴川再上新台阶、加快建设美丽繁荣和谐四川做出审计贡献。

二、部门预算单位构成

审计厅下属二级预算单位5个,其中行政单位1个,其他事业单位4个。主要包括:审计厅机关、审计厅机关服务中心、审计厅计算机技术中心、审计厅政府投资审计中心、审计科学研究所。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则,审计厅所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入、上年结转;支出包括:一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。审计厅2018年收支总预算7648.56万元,2017年收支预算总数减少1325.63万元,主要是省财政专项补助及上年结转经费有所减少

(一)收入预算情况

审计厅2018年收入预算7648.56万元,其中:上年结转772.39万元,占10.09%;一般公共预算拨款收入6876.17万元,占89.90%

(二)支出预算情况

审计厅2018年支出预算7648.56万元,其中:基本支出3642.17万元,占47.62%;项目支出4006.39万元,占52.38%.

四、财政拨款收支预算情况说明

审计厅2018年财政拨款收支总预算7648.56万元,2017年财政拨款收支总预算减少304.94万元,主要是省财政专项补助及上年结转经费有所减少

收入包括:本年一般公共预算拨款收入7648.56万元;支出包括:一般公共服务支出6101.75万元、教育支出328.2万元、科学技术支出137.47万元、社会保障和就业支出410.75万元、医疗卫生与计划生育支出272.86万元、住房保障支出397.53万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况

审计厅2018年一般公共预算当年拨款6876.17万元,比2017年预算数减少277.17万元,主要是财政专项补助经费有所减少

(二)一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出5329.36万元77.50%教育支出328.2万元4.78%科学技术支出137.47万元2%社会保障和就业支出410.75万元5.97%医疗卫生与计划生育支出272.86万元3.97%住房保障支出397.53万元5.78%

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)2018预算数为2135.73万元,主要用于:保障机关正常运转、完成日常工作所必须的人员经费和日常公用经费。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项目)2018预算数为352.85万元,主要用于:设备购置、设备维护修缮三公经费支出等。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)机关服务(项)2018预算数为487.38万元,主要用于:审计厅机关服务中心为机关提供办公楼日常维修维护等后勤保障服务的支出。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)2018预算数为1635.45万元,主要用于:开展审计、专项审计调查、聘请社会审计机构等方面的支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项)2018预算数为485.3万元,主要用于:网络信息系统运行与维护和信息网络及软件购置更新等方面的支出。

6. 一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)2018预算数为192.65万元,主要用于:保障事业单位机构正常运转的基本支出。

7. 一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)2018预算数为40万元,主要用于:事业单位开展审计相关工作等发生的其他支出。

8. 教育(类)进修及培训(款)培训支出(项)2018预算数为328.2万元,主要用于:审计人员参加教育培训的支出。

9. 科学技术(类)应用研究(款)机构运行(项)2018预算数为137.47万元,主要用于:保障事业单位机构正常运转的基本支出。

10. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)2018预算数为58.08万元,主要用于:保障离休干部的人员支出。

11. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2018预算数为339.77万元,主要用于:缴纳机关事业单位基本养老保险。

12. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)2018预算数为12.9万元,主要用于:缴纳事业单位职业年金。

13.医疗卫生和计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)2018预算数为188.96万元,主要用于:缴纳机关职工基本医疗保险。

14.医疗卫生和计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)2018预算数为35.64万元,主要用于:缴纳事业单位基本医疗保险。

15.医疗卫生和计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)2018预算数为48.26万元,主要用于:缴纳机关公务员医疗补助。

16.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)2018预算数为298.33万元,主要用于:缴纳机关事业单位住房公积金。

17.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)2018预算数为99.2万元,主要用于:发放机关事业单位职工购房补贴

六、一般公共预算基本支出情况说明

审计厅2018年一般公共预算基本支出3642.17万元,其中:

人员经费2947.56万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出

公用经费694.61万元,主要包括:主要包括:办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、公务交通费用、其他商品和服务支出。    

七、三公经费财政拨款预算安排情况说明

审计厅2018三公经费财政拨款预算数92.1万元,其中:因公出国(境)经费4万元,公务接待费30万元,公务用车购置及运行维护费58.1万元。

(一)因公出国(境)经费2017年预算持平根据省外侨办批准的2017年因公临时出国(境)安排,拟安排1人出国参加审计署审计业务培训班,通过学习,借鉴国外的先进经验,探索和完善适合我省审计的方法、手段和组织形式,切实提升审计能力,更好地提高我省审计机关对国家资金的监督效能。

(二)公务接待费较2017年预算下降18.92%主要原因是按照相关要求,进一步压缩接待费支出

2018年公务接待费计划用于联系配合上级审计机关及派出机构人员来川工作的相关接待费用,省际审计交流合作接待费用,其他需要开支的接待费用。

(三)公务用车购置及运行维护费与2017年预算持平)。

单位现有公务用车16辆。其中:轿车13辆,旅行车(含商务车)1辆,越野车2辆。

2018年未安排公务用车购置费。

2018年安排公务用车运行维护费58.1万元,用于16辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出,主要保障领导干部经济责任审计和公共资金、政府投资审计自然资源资产离任审计、保障性住房跟踪审计、国外贷援款项目公证审计、省级重点建设项目竣工决算审计等工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

审计厅2018年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

审计厅2018年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费

2018年,审计厅下属审计厅机关1家行政单位的机关运行经费财政拨款预算为628.71万元,比2017年预算减少0.38万元。

(二)政府采购情况

2018年,审计厅安排政府采购预算1507.68万元,主要用于采购办公设备、社会审计服务、计算机软件等。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年底,审计厅所属各预算单位共有车辆16辆,其中,省部级领导干部用车、定向保障用车1辆、执法执勤用车。单位价值200万元以上大型设备。

2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

(四)绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础,按照费随事定的原则2018审计厅100万元以上专用项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

(一)一般公共预算拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

(二)上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

(三)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的人员经费和日常公用经费。

(四)项目支出:指在基本支出之外,为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

(五)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):指厅机关用于保障机构正常运转、完成日常工作任务安排的支出。

(六)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指厅机关开展经常性专项业务活动、用于设备更新购置、办公用房及设备维护修缮等方面的支出。

(七)一般公共服务支出(类)审计事务(款)机关服

务(项):指厅机关服务中心为机关提供办公楼日常维修维护等后勤保障服务的支出。

(八)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业

务(项):指厅机关按照审计纪律八不准的规定,开展审计、专项审计调查、聘请社会审计组织机构及技术专家等方面的支出(含按规定支出的城市间交通费、市内交通费、住宿费和伙食费补助)。

(九)一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化

建设(项):指厅机关用于信息化建设方面的支出。

(十)一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运

行(项):指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。

(十一)一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):指除上述项目以外开展审计相关工作等发生的其他支出。

(十二)教育支出(类)进修及培训(款)培训支出(项):

指我厅为改善审计人员知识结构,提高其综合业务素质和依法审计能力而发生的各种教育培训支出。

    附件:表1.部门收支总表

          1-1.部门收入总表

          1-2.部门支出总表

    2.财政拨款收支预算总表

    2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)

    3.一般公共预算支出预算表

    3-1.一般公共预算基本支出预算表

    3-2.一般公共预算项目支出预算表

    3-3.一般公共预算三公经费支出预算表

    4.政府性基金支出预算表

    4-1.政府性基金预算三公经费支出预算表

    5.国有资本经营预算支出预算表

    6.2018年省级部门预算项目绩效目标

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